审 计 报 告

 

安衡专审字[2017]第304号

北京市朝阳区玉华残障人士康养服务中心：

我们接受委托，对北京市朝阳区玉华残障人士康养服务中心（以下简称玉华残障人士康养服务中心）截至2016年12月31日的资产负债表、2016年度的业务活动表、现金流量表及相关资料进行了审计。玉华残障人士康养服务中心的责任是提供真实、合法、完整的会计报表及相关资料，我们的责任是对这些会计资料及相关资料发表审计意见。

我们按照中国注册会计师审计准则实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价玉华残障人士康养服务中心在编制会计报表时采用的会计政策和做出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

本次审计我们根据北京市民政局及业务主管部门对民办非企业年检工作的要求及国家有关法律、法规、财经制度进行的。在审计过程中，我们结合玉华残障人士康养服务中心的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

一、基本情况

玉华残障人士康养服务中心成立于2009年2月12日，由北京市朝阳区民政局换发了《民办非企业单位（法人）登记证书》，统一社会信用代码：52110105684355274U。于2016年6月14日经北京市朝阳区民政局审验，玉华残障人士康养服务中心2015年年检合格。

法定代表人：李宁；

开办资金：20万元；

业务范围：为13岁以上重度智力残疾及重度肢体残疾青少年和成人提供康养服务；

住所：北京市朝阳区黑庄户乡东旭三区联体17号楼西；

业务主管单位：北京市朝阳区残疾人联合会；

举办者：李宁；

出资方及出资比例：李宁货币出资20万元，占开办资金的100.00%；

组织机构：实行理事会领导下的主任负责制；

内设机构：总务部，办公室，联络宣传部；

单位规模：职工总人数18人，其中专职16人，兼职2人；

财务管理机构人员构成

财务人员3人，其中由李宁担任财务负责人，配备兼职会计1人（初级职称，有会计证）；兼职出纳1人（无职称，有会计证）。

开户银行及账号

基本账户：北京农商银行金盏支行，账号：0107000103000008969；

 

二、审计情况

（一）民间非营利组织会计制度执行情况

玉华残障人士康养服务中心2016年度执行《民间非营利组织会计制度》，能够按照《民间非营利组织会计制度》及《中华人民共和国会计法》的要求，设立独立的银行账户和会计账簿，独立进行会计核算，按照《民间非营利组织会计制度》的要求编制会计报表。

 

（二）2016年度财务状况

1、截至2016年12月31日资产总额713,615.58元，负债合计31,633.95元，净资产合计681,981.63元（其中：非限定性净资产-开办资金200,000.00元，累计结余247,028.71元；限定性净资产234,952.92元）。资产负债率为4.43%。

截至2016年12月31日净资产总额681,981.63元，比开办资金多481,981.63元，净资产总额占开办资金的340.99%。净资产总额与2015年相比，增加256,854.86元，增长幅度为60.42%。

2、2016年度收入总额2,153,600.53元，其中：提供服务收入673,410.00元，全部为康复费收入；捐赠收入146,473.06元，政府补助收入1,333,717.47元。费用总额1,896,745.67元，其中：业务活动成本1,480,136.41元，管理费用414,426.86元，筹资费用-1,186.15元，其他费用3,368.55元（明细详见附件3）。

3、本年净资产变动额增加256,854.86元（详见附表2）。

 

（三）2016年度财务收支管理情况

1、本年度未发现玉华残障人士康养服务中心有违反规定取得收入、支出费用的行为，未发现有违反规定筹集资金的行为。本年度未发现玉华残障人士康养服务中心有不合理的收入及支出。

2、收费及使用票据情况

提供服务收入为收取的康复费，票据使用类型为：北京市服务业通用发票（机打），票据使用规范。

3、接受和使用境内外捐赠情况

本年度玉华残障人士康养服务中心接受捐赠146,473.06元，使用131,473.06元，主要用于支付工资、房租等，未发现有违反规定接受使用捐赠资助的行为。

接受、使用境内外捐赠情况

捐赠单位 捐赠时间 捐赠金额 用 途 使用金额 结余情况
社会人士 2016年 119,083.06 工资 50,698.50
电脑配件 1,464.50
房租 60,000.00
购新衣 6,920.06
黄奕聪基金会捐善款 2016年6月 12,390.00 APP实习项目 12,390.00
邦信资产管理捐粮油一批 2016年1月 15,000.00 15,000.00
合　计 146,473.06 131,473.06 15,000.00

4、接受和使用政府资助、补助情况

玉华残障人士康养服务中心年初余额48,105.40元，本年度接受政府资助、补助1,333,717.47元，使用1,333,717.47元，主要用于运转经费。

具体明细如下：

序号 项目 项目所属年份 拨款时间 类别（区拨、市拨）
1 筑心助力，共绘融合 2015-2016 3月 市拨
2 心微笑，齐飞翔 2015-2016 1月、3、月4月 区拨
3 常营乡政府项目 2016 11月 区拨
4 爱在朝阳 2016 3月、10月 区拨
5 携手特奥 2016 4月、11月 市拨
6 阳光助行 2016 4月、11月 市拨
7 丽景园保障房 2016-2017 9月、11月 区拨
8 培育幸福社区 2016 11月 区拨
9 残联奖励 2016年 3月 区拨
10 职康站 2015-2016 2016年 区拨

 

 

（续表）

序号 项目 2016年期初余额 专项资金用途及金额 2016年实际收到金额 2016年实际使用金额 期末结余
1 筑心助力，共绘融合 -6,600.00 志愿者补贴、场地费、餐费 30,000.00 12,000.00 5,400.00
2 心微笑，齐飞翔 -6,294.60 会务费、纪念品、车费、餐费 71,590.00 24,000.00 17,705.40
3 常营乡政府项目 　 劳务费 4,930.00 4,930.00 4,930.00
4 爱在朝阳 场地费、餐费、生活经费、管理费等 192,360.00 173,124.00 189,528.08 -16,404.08
5 携手特奥 办公用品、活动费、印刷品等 200,000.00 200,000.00 196,349.52 3,650.48
6 阳光助行 　办公费、印刷费、劳务费等 300,000.00 300,000.00 295,398.06 4,601.94
7 丽景园保障房 　调查费、活动费等 93,650.00 93,650.00 26,814.69 66,835.31
8 培育幸福社区 　活动费 172,824.00 172,824.00 5,637.75 167,186.25
9 残联奖励 奖励 2,000.00 2,000.00 2,000.00
10 职康站 　食品、房租、餐费、图书等 378,700.00 378,700.00 378,700.00
11 社工委奖励经费 60,000.00 60,000.00
12 残联党建扶持经费 1,000.00 　党建活动费 1,000.00
合计 48,105.40 1,446,054.00 1,361,228.00 1,123,463.50 285,869.90

 

5、各项税费缴纳情况

2016年度实际纳税金额2,290.88元，具体情况如下：

金额单位：元

税　种 缴纳金额
个人所得税 2,290.88
合　计 2,290.88

 

（四）非营利性的体现

1、本年度未发现玉华残障人士康养服务中心从事营利性的业务活动。

2、本年度未发现玉华残障人士康养服务中心将本单位的积累用于分配。

3、本年度玉华残障人士康养服务中心无举办者大额借款。

 

（五）资产管理情况

1、玉华残障人士康养服务中心已建立了资产管理制度。所有资产由玉华残障人士康养服务中心依法管理和使用。

2、新购固定资产及全部固定资产提取折旧情况

玉华残障人士康养服务中心本年度购置固定资产3,999.00元，使用的资金来源渠道合法，截至2016年12月31日固定资产原值232,545.00元，本年提取折旧10,509.11元，累计提取折旧207,811.00元，固定资产净值24,734.00元。

经审：固定资产产权归玉华残障人士康养服务中心所有。

玉华残障人士康养服务中心固定资产按5%预留残值，所有设备均按3-5年计提折旧。本年度计提折旧正确。

玉华残障人士康养服务中心固定资产能够进行定期盘点，固定资产管理能做到对购置的固定资产及时登记入账，并由专人负责管理，购入固定资产手续完备。

3、对外投资情况

本年度玉华残障人士康养服务中心无对外投资事项。

 

 

 

 

（六）会计报表中主要项目明细列示

1、货币资金期末情况                                金额单位：元

科目名称 期末余额
现金 1,484.95
银行存款 621,836.36
其中：基本户 621,836.36
合　计 623,321.31

2、应收款项期末余额50,560.27元（全部为其他应收款），主要债务人明细如下：

债务人或项目名称 金额 款项性质和内容 账龄
补贴资金 50,000.00 拨款 1-2年
个人 560.27 捐善款 1-2年
合    计 50,560.27

3、存货情况                                     金额单位：元

存货类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
粮油 15,000.00 15,000.00
日用品 48,560.80 48,560.80
合　计 48,560.80 15,000.00 48,560.80 15,000.00

4、固定资产明细

（1）固定资产原价                                  金额单位：元

固定资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
办公设备 228,546.00 3,999.00 232,545.00
合　计 228,546.00 3,999.00 232,545.00

 

（2）累计折旧

固定资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本年计提数
办公设备 197,301.89 10,509.11 207,811.00 10,509.11
合　计 197,301.89 10,509.11 207,811.00 10,509.11

 

（3）固定资产净值

固定资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
办公设备 31,244.11 3,999.00 10,509.11 24,734.00
合　计 31,244.11 3,999.00 10,509.11 24,734.00

本次审计对固定资产进行了抽查盘点，固定资产抽查金额合计232,545.00元，占固定资产总额的100.00%。

5、开办资金保全情况

玉华残障人士康养服务中心开办资金20万元，由举办者李宁投入货币资金20万元，在“非限定性净资产-开办资金” 科目核算，并于2010年4月26日经中保（北京）会计师事务所有限公司出具中保验字（2010）第0407号验资报告验证确认，非国有资产占100.00%。开办资金已到位。

 

三、其他事项说明

1、玉华残障人士康养服务中心所有资产归玉华残障人士康养服务中心依法管理和使用，未发现侵占、私分、挪用本服务中心的资产或者接受捐赠的行为。

2、本年度玉华残障人士康养服务中心未变更法定代表人或者负责人。

 

四、审计结论

我们认为玉华残障人士康养服务中心财务报表已经按照《民间非营利组织会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了玉华残障人士康养服务中心2016年12月31日的财务状况以及2016年度的业务活动及2016年度现金流量情况。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（此页无正文）

 

 

 

 

附件：1、2016年12月31日资产负债表

2、2016年度业务活动表

3、2016年度成本费用明细表

4、2016年度现金流量表

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

安衡（北京）会计师事务所                    中国注册会计师：

 

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中国·北京                           二○一七年四月十日